حاسبة الضريبة
أضف الضريبة أو استخرجها من المبلغ
نسبة ضريبة القيمة المضافة الأساسية في سلطنة عُمان 5%، وتُذكر قيمة الضريبة في الفاتورة الضريبية بالريال العُماني بثلاث خانات عشرية. لإضافة الضريبة اضرب المبلغ الصافي في 5 واقسمه على 100. ولاستخراجها من مبلغ يشملها اضرب المبلغ في 100 واقسمه على 105.
آخر مراجعة:
النسبة ثابتة عند 5%، وهي النسبة الأساسية في عُمان. وبعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر أو معفاة، والفرق موضّح أدناه.
تعمل هذه الأداة داخل متصفحك بالكامل. لا يُرسل ما تكتبه إلى أي جهة، ولا يُحفظ، ولا يُسجَّل.
العمليتان
إضافة الضريبة: الضريبة تساوي المبلغ الصافي مضروباً في 5 مقسوماً على 100، والإجمالي هو الصافي زائد الضريبة.
استخراج الضريبة: المبلغ الصافي يساوي الإجمالي مضروباً في 100 مقسوماً على 105، ثم الضريبة هي الإجمالي ناقص الصافي. وبهذا الترتيب تتطابق الأرقام الثلاثة دائماً.
- مبلغ صافٍ قدره 5.000 ريال عُماني تُضاف إليه ضريبة 0.250، فيصبح الإجمالي 5.250 ريال عُماني.
- مبلغ إجمالي قدره 105.525 ريال عُماني يتضمن 100.500 قيمة صافية و5.025 ضريبة.
ثلاث خانات عشرية، ولماذا
الريال العُماني ينقسم إلى 1,000 بيسة، بينما ينقسم الريال السعودي والدرهم الإماراتي إلى 100. فالخانة الثالثة مال حقيقي: 0.005 تعني خمس بيسات، وحذفها يضيع وحدة يراها العميل في فاتورته.
تُقرَّب الضريبة إلى أقرب بيسة. وهذه الحاسبة تتعامل مع مبلغ واحد. أما الفاتورة متعددة البنود فتُجمَّع بنودها حسب نسبة الضريبة ويجري التقريب مرة واحدة لكل مجموعة، وهو ما يفعله يسرين، فقد يختلف الإجمالي هنا ببيسة واحدة عن إجمالي محسوب على عدة بنود.
الخاضع لنسبة الصفر غير المعفى
التوريد الخاضع لنسبة الصفر توريد خاضع للضريبة بنسبة 0%. لا يحصّل المورّد عليه ضريبة، ويظل قادراً على خصم الضريبة التي دفعها على مدخلاته.
أما التوريد المعفى فخارج نطاق الضريبة. لا يحصّل المورّد عليه ضريبة، ولا يستطيع خصم الضريبة على المدخلات المرتبطة به، فتتحول الضريبة إلى تكلفة عليه لا إلى مبلغ يمرره.
ويظهر أثر الفرق عند تقرير التسجيل وعند حساب الضريبة القابلة للخصم، ولهذا يُحسم قبل أن يظهر أي منهما في فاتورة.
متى يصبح التسجيل إلزامياً
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي عند بلوغ التوريدات السنوية 38,500 ريال عُماني، والتسجيل الاختياري متاح ابتداءً من 19,250 ريال عُماني من التوريدات أو المصروفات السنوية.
ويُقاس الحدان على اثني عشر شهراً متحركة، نظراً إلى الماضي وإلى المستقبل، لا على السنة الميلادية. والمنشأة دون الحد لا يمكنها إصدار فاتورة ضريبية لمجرد أن عميلاً طلبها.
الفاتورة المبسطة تحتاج موافقة مسبقة
الفاتورة الضريبية المبسطة متاحة إذا كانت قيمة التوريد غير شاملة الضريبة أقل من 500 ريال عُماني، وتتطلب موافقة مسبقة من جهاز الضرائب.
وكثيراً ما تُغفَل خطوة الموافقة في ما يُنشر على الإنترنت. فلا يوجد توريد يستوفي الشروط تلقائياً بناءً على قيمته وحدها، وإصدار فاتورة مبسطة دون موافقة يترك مستنداً غير مستوفٍ للمتطلبات.
المصادر
أسئلة
كيف أستخرج ضريبة 5% من مبلغ شامل في عُمان؟
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان؟
كم تساوي 0.5 ريال عُماني بالبيسة؟
متى يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً؟
هل أستطيع إصدار فاتورة ضريبية مبسطة لبيع صغير؟
هل تُرسل هذه الحاسبة أرقامي إلى أي جهة؟
الأدوات الأخرى
يسرين يحسب الضريبة كما يجب أن تظهر في الفاتورة
بالريال العُماني بثلاث خانات عشرية، مجمَّعة حسب النسبة، مع كل بيانات المادة 144 جاهزة.