تخطَّ إلى المحتوى
شعار يسرين - فوترة إلكترونية جاهزة للامتثال للشركات العُمانية
English

حاسبة الضريبة

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 5% في عُمان

نسبة ضريبة القيمة المضافة الأساسية في سلطنة عُمان 5%، وتُذكر قيمة الضريبة في الفاتورة الضريبية بالريال العُماني بثلاث خانات عشرية. لإضافة الضريبة اضرب المبلغ الصافي في 5 واقسمه على 100. ولاستخراجها من مبلغ يشملها اضرب المبلغ في 100 واقسمه على 105.

آخر مراجعة:

النسبة ثابتة عند 5%، وهي النسبة الأساسية في عُمان. وبعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر أو معفاة، والفرق موضّح أدناه.

الصافي1,500.500
الضريبة 5%75.025
الإجمالي1,575.525

الإجمالي بالحروف

فقط ألف وخمسمئة وخمسة وسبعون ريالاً عماني وخمسمئة وخمس وعشرون بيسة لا غير

افتح أداة التفقيط

تعمل هذه الأداة داخل متصفحك بالكامل. لا يُرسل ما تكتبه إلى أي جهة، ولا يُحفظ، ولا يُسجَّل.

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة: الإضافة والخصم

إضافة الضريبة: الضريبة تساوي المبلغ الصافي مضروباً في 5 مقسوماً على 100، والإجمالي هو الصافي زائد الضريبة.

استخراج الضريبة: المبلغ الصافي يساوي الإجمالي مضروباً في 100 مقسوماً على 105، ثم الضريبة هي الإجمالي ناقص الصافي. وبهذا الترتيب تتطابق الأرقام الثلاثة دائماً.

  • مبلغ صافٍ قدره 5.000 ريال عُماني تُضاف إليه ضريبة 0.250، فيصبح الإجمالي 5.250 ريال عُماني.
  • مبلغ إجمالي قدره 105.525 ريال عُماني يتضمن 100.500 قيمة صافية و5.025 ضريبة.

لماذا تُحسب الضريبة بالريال العُماني بثلاث خانات عشرية

الريال العُماني ينقسم إلى 1,000 بيسة، بينما ينقسم الريال السعودي والدرهم الإماراتي إلى 100. فالخانة الثالثة مال حقيقي: 0.005 تعني خمس بيسات، وحذفها يضيع وحدة يراها العميل في فاتورته.

تُقرَّب الضريبة إلى أقرب بيسة. وهذه الحاسبة تتعامل مع مبلغ واحد. أما الفاتورة متعددة البنود فتُجمَّع بنودها حسب نسبة الضريبة ويجري التقريب مرة واحدة لكل مجموعة، وهو ما يفعله يسرين، فقد يختلف الإجمالي هنا ببيسة واحدة عن إجمالي محسوب على عدة بنود.

لماذا تُحسب الضريبة بالريال العُماني بثلاث خانات عشرية
OMRبالبيسة
0.500500
0.05050
0.0055

المصادر

من المفيد أن تعرف

  • الخاضع لنسبة الصفر غير المعفى

    التوريد الخاضع لنسبة الصفر توريد خاضع للضريبة بنسبة 0%. لا يحصّل المورّد عليه ضريبة، ويظل قادراً على خصم الضريبة التي دفعها على مدخلاته.

    أما التوريد المعفى فخارج نطاق الضريبة. لا يحصّل المورّد عليه ضريبة، ولا يستطيع خصم الضريبة على المدخلات المرتبطة به، فتتحول الضريبة إلى تكلفة عليه لا إلى مبلغ يمرره.

    ويظهر أثر الفرق عند تقرير التسجيل وعند حساب الضريبة القابلة للخصم، ولهذا يُحسم قبل أن يظهر أي منهما في فاتورة.

  • متى يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً

    التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي عند بلوغ التوريدات السنوية 38,500 ريال عُماني، والتسجيل الاختياري متاح ابتداءً من 19,250 ريال عُماني من التوريدات أو المصروفات السنوية.

    ويُقاس الحدان على اثني عشر شهراً متحركة، نظراً إلى الماضي وإلى المستقبل، لا على السنة الميلادية. والمنشأة دون الحد لا يمكنها إصدار فاتورة ضريبية لمجرد أن عميلاً طلبها.

  • الفاتورة المبسطة تحتاج موافقة مسبقة

    الفاتورة الضريبية المبسطة متاحة إذا كانت قيمة التوريد غير شاملة الضريبة أقل من 500 ريال عُماني، وتتطلب موافقة مسبقة من جهاز الضرائب.

    وكثيراً ما تُغفَل خطوة الموافقة في ما يُنشر على الإنترنت. فلا يوجد توريد يستوفي الشروط تلقائياً بناءً على قيمته وحدها، وإصدار فاتورة مبسطة دون موافقة يترك مستنداً غير مستوفٍ للمتطلبات.

أسئلة

كيف أخصم ضريبة القيمة المضافة 5% من مبلغ شامل في عُمان؟
اضرب المبلغ الإجمالي في 100 واقسمه على 105 لتحصل على المبلغ الصافي، ثم اطرح الصافي من الإجمالي لتحصل على الضريبة. فمبلغ 105.525 ريال عُماني يتضمن 100.500 صافياً و5.025 ضريبة. واستخراج الضريبة بالطرح لا بحسابها على حدة هو ما يجعل الأرقام الثلاثة متطابقة تماماً.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان؟
النسبة الأساسية 5%، فُرضت بالمرسوم السلطاني 121/2020 وسارية منذ 16 أبريل 2021. وبعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر وبعضها معفى، وهما أمران مختلفان: الخاضع لنسبة الصفر خاضع للضريبة بنسبة 0% ويتيح خصم ضريبة المدخلات، والمعفى لا يتيحه.
كم تساوي 0.5 ريال عُماني بالبيسة؟
0.5 ريال عُماني تساوي خمسمئة بيسة. فالريال ينقسم إلى 1,000 بيسة لا إلى 100، ولهذا تُكتب المبالغ بثلاث خانات عشرية. و0.05 تساوي خمسين بيسة، و0.005 تساوي خمس بيسات.
متى يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً في عُمان؟
يصبح إلزامياً عند بلوغ التوريدات السنوية 38,500 ريال عُماني، ويُقاس ذلك على اثني عشر شهراً متحركة نظراً إلى الماضي وإلى المستقبل. والتسجيل الاختياري متاح ابتداءً من 19,250 ريال عُماني من التوريدات أو المصروفات السنوية.
هل يمكن إصدار فاتورة ضريبية مبسطة في عُمان؟
بموافقة مسبقة من جهاز الضرائب فقط. الفاتورة المبسطة متاحة إذا كانت قيمة التوريد غير شاملة الضريبة أقل من 500 ريال عُماني، لكن القيمة وحدها لا تجعل التوريد مستوفياً تلقائياً. فالموافقة تسبق الإصدار.
هل تُرسل هذه الحاسبة أرقامي إلى أي جهة؟
لا. يجري الحساب داخل متصفحك بالكامل. فلا يُرسل ما تكتبه ولا يُحفظ ولا يُسجَّل. وتُحمّل الصفحة أداة Google Analytics التي تَعُدّ الزيارة ولا ترى الأرقام التي تُدخلها.

كن جاهزاً للفوترة الإلكترونية قبل موعدك في فوترة

توقف عن حساب الضريبة يدوياً. يحسبها يسرين حتى البيسة في كل عرض سعر وفاتورة ضريبية.

  • العربية والإنجليزية في كل مستند
  • عروض أسعار بلا حد في كل الخطط
  • المشاركة برابط عبر واتساب
  • اعرف متى فُتح المستند
  • ترقيم بلا فجوات
  • إشعارات دائنة وفق المادة 155
  • ضريبة محسوبة حتى البيسة
  • ختم منشأتك على الفاتورة